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            針對山東小微企業推出一攬子稅費優惠政策
            發布時間:2023/8/24  信息來源:好品山東 品質聊城 品質質量公共服務平臺  瀏覽次數:498

            今天上午,省政府新聞辦舉行新聞發布會,邀請山東省財政廳、國家稅務總局山東省稅務局負責同志等介紹全省“落實稅費優惠政策 助力經濟高質量發展”有關情況,并回答記者提問。

            省財政廳副廳長、一級巡視員袁培全介紹,稅費優惠政策是積極財政政策的重要內容,是直接有效公平的惠企政策。近年來,國家加大宏觀政策調控力度,積極實施大規模減稅降費,為有效緩解企業資金壓力,保經營主體保就業,助力穩住經濟基本盤發揮了重要作用。今年的國務院《政府工作報告》提出,“完善稅費優惠政策,對現行減稅降費、退稅緩稅等措施,該延續的延續,該優化的優化”。7月24日召開的中央政治局會議強調,要繼續實施積極的財政政策,延續、優化、完善并落實好減稅降費政策,大力支持科技創新、實體經濟和中小微企業發展。為此,今年以來財政部、稅務總局等部委集中推出了30多項稅費優惠政策。省委、省政府堅決貫徹黨中央、國務院決策部署,也立足地方權限和實際需要,配套出臺了多項地方減負措施,與國家政策形成“組合拳”,合力助企紓困、支持發展。從今年已出臺的稅費優惠政策看,重點聚焦五個方面。

            一、聚焦支持小微企業和個體工商戶。小微企業和個體工商戶是發展的生力軍,也是就業的主渠道,但由于其規模小、抵御風險能力弱,更需要務實精準、持續有效的政策支持,這也是歷次減稅降費政策的支持重點。今年以來,國家進一步加大對小微企業和個體工商戶的稅費支持力度。一是優化完善小規模納稅人增值稅政策。對月銷售額10萬元以下的,免征增值稅,將小規模納稅人的增值稅征收率由3%降至1%。二是優化完善小型微利企業所得稅政策。明確小型微利企業減按25%計算應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,其企業所得稅實際稅負僅為5%。三是優化完善個體工商戶個人所得稅政策。進一步擴大個體工商戶減半征收個人所得稅的范圍,由年應納稅所得額不超過100萬元提高至不超過200萬元。四是優化完善“六稅兩費”減征政策。將增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減征“六稅兩費”(資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加)的政策,由原來授權地方在50%的稅額幅度內減征,統一調整為減半征收。為穩定經營主體預期、提振市場信心,國家還將上述政策統一延續實施至2027年底。省級層面上,為進一步減輕小微企業和個體工商戶稅負,山東將免征小規模納稅人房產稅、城鎮土地使用稅政策延續實施至今年上半年。

            二、聚焦支持科技創新。創新是引領發展的第一動力。國家和山東一直高度重視科技創新,近年來實施了一系列針對性強、支持力度大的稅費優惠政策,今年繼續將支持科技創新作為稅費優惠政策的重要著力點。國家層面上,重點優化完善了研發費用加計扣除政策,將符合條件行業企業的研發費用加計扣除比例由原來的75%提高至100%,與制造業和科技型中小企業研發費用加計扣除政策保持一致。同時,將其作為制度性安排長期實施,不再設置實施期限,更有利于穩定企業政策預期,提振自主創新信心。省級層面上,聚焦重點領域創新主體訴求,明確自今年8月15日至2024年底,山東第二類醫療器械產品注冊費按現行收費標準的70%執行。

            三、聚焦支持就業創業。就業是最大的民生,一頭連著宏觀經濟,一頭連著千家萬戶。今年以來,圍繞支持創業就業,國家重點延續、優化完善了三項稅費優惠政策。一是延續降低失業和工傷保險費率政策。將降低失業和工傷保險費率政策延續實施至2024年底,并且由原來的延續12個月延長至20個月。二是延續殘疾人就業保障金優惠政策。將殘疾人就業保障金分檔減繳及在職職工人數在30人(含)以下的免征政策,延續實施至2027年底。三是優化完善自主就業退役士兵和重點群體創業就業稅費優惠政策。對自主就業退役士兵或應屆高校畢業生等重點群體從事個體經營的,依次扣減增值稅等稅費的限額,由每戶每年1.2萬元提高至2萬元,并授權省級政府在20%上浮幅度內確定具體限額標準;對企業招用上述人員,按每人每年6000元定額標準依次扣減增值稅等稅費,并授權省級政府分別在50%、30%上浮幅度內確定具體定額標準。為落實國家授權的上述政策,報經省政府同意,全省均按照最高上浮標準執行,執行期限自今年1月1日至2027年12月31日。

            四、聚焦支持降本增效。今年以來,圍繞降低實體經濟企業成本,國家出臺了多項稅費優惠政策。針對降低物流成本,將物流企業大宗商品倉儲設施用地的城鎮土地使用稅減半征收政策,延續實施至2027年底。針對降低融資成本,對金融機構和小額貸款公司向小微企業和個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入,免征增值稅;對納稅人為小微企業和個體工商戶借款、發行債券提供融資擔保取得的擔保費收入及再擔保費收入,免征增值稅;對金融機構與小微企業簽訂的借款合同,免征印花稅。上述三項政策,統一延續實施至2027年底。針對降低服務業成本,允許生產性和生活性服務業分別按進項稅額的5%、10%加計抵減增值稅應納稅額,政策實施至2023年底。針對降低能源成本,將煤炭進口零關稅政策延續實施至2023年底。

            五、聚焦支持消費、投資和出口。消費、投資和出口是拉動經濟增長的三駕馬車。今年以來,國家稅費優惠政策也對消費、投資和出口做出相應安排。圍繞促消費,對在2024年至2025年期間購置的新能源汽車免征車輛購置稅,其中,每輛新能源乘用車免稅額不超過3萬元;對在2026年至2027年期間購置的新能源汽車減半征收車輛購置稅,其中,每輛新能源乘用車減稅額不超過1.5萬元。圍繞促投資,對投資初創科技型企業的創投企業和天使投資個人,按照投資額的70%抵扣其應納稅所得額,初創科技型企業的條件繼續按從業人數不超過300人、資產總額和年銷售收入不超過5000萬元執行,政策延續實施至2027年底。圍繞促出口,自今年1月30日起一年內,對跨境電子商務出口退運商品,按規定免征進口關稅和進口環節增值稅、消費稅,退還出口關稅;批準自今年4月份起山東青島港作為離境港實施啟運港退稅政策,對于增強山東對外貿易活力動力,促進高水平對外開放具有重要意義。

            另外,8月22日,為促進資本市場持續健康發展,財政部、稅務總局、中國證監會公布了延續實施支持原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅、創業投資企業個人合伙人所得稅、上市公司股權激勵個人所得稅等六項政策,相關政策執行至2025年底或2027年底。

            總體上看,今年以來延續、優化、完善的一系列稅費優惠政策,堅持穩中求進、統籌兼顧、注重實效,主要呈現出以下三個明顯特點:一是更加突出精準性。這些政策聚焦小微企業、科技創新、創業就業等重點領域和關鍵環節,直擊市場主體的痛點、堵點、難點,對提振市場主體信心、保障就業民生、促進實體經濟發展將發揮積極作用。二是更加突出連續性。這些政策都是前期實施效果較為明顯、當前經濟發展中有實際需求的政策,合理優化完善后延續實施,有效避免了政策斷檔和急轉彎,保證了政策的連續性、穩定性。三是更加突出制度性。與往年相比,今年出臺的這些稅費優惠政策更加注重長期性和制度性,很多階段性政策延續實施至2027年底,一些政策與財稅體制改革相銜接,作為制度性安排長期實施,有利于穩定政策預期、提升政策效能。

            下一步,省財政廳將積極會同稅務等部門,加強政策宣傳解讀,優化稅收服務措施,全力抓好政策落實,充分釋放政策紅利,積極助力全省經濟高質量發展。

             

            國家稅務總局山東省稅務局副局長李亞兵介紹,2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年。從年初到現在,按照黨中央、國務院部署,財政部和稅務總局先后公布了多項延續優化完善實施的稅費優惠政策,這既是貫徹落實黨的二十大精神的必然要求,也是推動經濟運行整體好轉的迫切需求,更是堅持以人民為中心做好惠企利民工作的務實舉措。

            稅務部門結合開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育,堅決貫徹黨中央、國務院決策部署,扛牢抓實減稅降費政治責任,采取多項務實措施,落實落細稅費優惠政策,確保政策紅利精準直達經營主體。

            一、在組織保障上下功夫。稅務部門將落實好稅費優惠政策作為“一把手”工程,省、市、縣三級局均成立了由主要負責人擔任組長的稅費優惠政策落實工作領導小組,建立了專題會議制度、工作簡報制度和問題答復制度,形成了工作任務分工表和政策落實臺賬,對標對表、掛圖作戰,在抓落地、精服務、優管理、防風險上加力加勁,有力保障了各項稅費優惠政策落地生根。

            二、在精準推送和宣傳上下功夫。建立起“全面覆蓋+精準推送”的政策宣傳機制,以“政策送上門”“政策找準人”達成“未問先服”“得即所需”新體驗,有效保障納稅人繳費人的稅費紅包“順利落袋”。深入分析12366納稅服務熱線數據,了解納稅人繳費人政策需求,量身定制稅費宣傳產品,不斷完善個性化標簽,依托“魯稅通”平臺、電子稅務局、雙網格等線上線下途徑,點對點精準推送8月份以來發布的政策超過73萬戶次,有效引導和幫助納稅人繳費人對號入座享受優惠。

            三、在便利享受上下功夫。依托信息化支撐,進一步優化稅收服務和管理,逐步實現了稅費優惠事項辦理流程的極簡化和申報享受的智能化。對一般優惠事項實行“自行判別、申報享受、有關資料留存備查”的辦理方式。對部分優惠事項實行“智能申報”,通過涉稅數據共享,實現了“資格自動判斷、數據自動預填、稅款自動計算、確認即可享受”,有效促進稅費紅利“應享盡享”。

            四、在防控風險上下功夫。一方面,做實做細事前提醒和事中監控,通過電子稅務局向納稅人繳費人發起優惠提醒543萬條,在線上申報環節設置校驗規則,及時發現并糾正“誤填誤享受”問題,確保符合條件的納稅人繳費人準確享受優惠政策。另一方面,著力防控“應享未享”“不應享而享受”等政策落實風險,建立起優惠政策落實風險指標體系,定期篩查疑點,加強核實整改,促進稅費紅利“準確兌現”。

            隨著稅費紅利的逐步兌現,稅費優惠政策提振發展信心,激發市場活力的正向效應也在逐漸釋放,其中,制造業企業表現尤為明顯。從今年1-7月份的增值稅發票數據來看,31個制造業大類中,20個大類的銷售收入同比實現增長,5個大類增幅超過10%。

            下一步,稅務部門將繼續深入開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育,牢牢把握“學思想、強黨性、重實踐、建新功”總要求,堅持以人民為中心,按照黨中央、國務院和省委、省政府決策部署,進一步統籌開展好主題教育和做好各項稅收工作,在服務山東現代化強省建設中展現稅務擔當。

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